증여세 계산기

이 도구에 대해

배우자, 직계존비속, 기타 친족으로부터 재산을 증여받을 때 예상 증여세를 계산합니다. 10년 합산 증여재산 공제를 적용해 과세표준을 산출합니다.

증여세는 수증자(받는 사람)가 납부합니다. 배우자에게는 6억원, 직계존비속(부모→자녀 등)에게는 5천만원(미성년자 2천만원), 기타 친족에게는 1천만원이 10년간 공제됩니다.

과세표준에는 1억 이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 30억 초과 50%의 누진세율이 적용됩니다.

이 계산기는 기본 공제만 반영한 간단한 추정치입니다. 실제 증여세는 세대생략증여 할증, 신고세액공제(3%), 납부불성실 가산세, 10년 내 이전 증여 합산 등 다양한 변수가 있습니다. 반드시 세무사와 상담하세요.

증여재산 공제는 10년 단위로 합산됩니다. 예를 들어 부모가 성인 자녀에게 5천만원을 증여한 후 10년이 지나면 다시 5천만원까지 비과세로 증여할 수 있습니다. 따라서 장기적인 자산 이전 계획을 세울 때는 10년 주기를 활용하는 것이 절세에 효과적입니다.

증여세 신고 기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 기한 내 자진 신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있으며, 기한을 넘기면 무신고 가산세(산출세액의 20%)와 납부불성실 가산세(1일당 0.022%)가 추가로 부과됩니다.

부동산을 증여할 경우 증여재산의 가액은 시가를 기준으로 평가합니다. 시가 확인이 어려운 경우에는 국세청 기준시가(공시가격)를 사용할 수 있지만, 감정평가액이나 유사 매매 사례가 있으면 그 금액이 우선 적용됩니다. 부동산 증여 시에는 증여세 외에 취득세(3.5%)도 별도로 납부해야 합니다.

자주 묻는 질문

부모님이 주택 구매 자금을 지원할 때 증여세가 발생하나요?

성인 자녀에게 10년간 5천만원 초과 지원 시 증여세가 발생합니다. 5천만원 이하라면 세금이 없습니다. 1억원을 받는다면 5천만원 초과분 5천만원에 10% = 500만원의 증여세가 발생합니다.

증여세 신고는 언제 해야 하나요?

증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 기한 내 신고 시 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다. 무신고 또는 과소신고 시 가산세가 부과됩니다.

부모가 자녀에게 증여할 때 면제 한도는?

성인 자녀에게는 10년간 5천만원, 미성년 자녀에게는 10년간 2천만원까지 증여재산 공제가 적용됩니다. 부모 양쪽(아버지·어머니)에서 받는 금액을 합산하여 한도를 적용하므로, 아버지에게 3천만원, 어머니에게 3천만원을 받으면 합계 6천만원 중 1천만원에 대해 증여세가 과세됩니다.

현금이 아닌 부동산 증여도 같은 세율인가요?

네, 증여세율은 증여 재산의 종류(현금, 부동산, 주식 등)에 관계없이 동일한 누진세율(10~50%)이 적용됩니다. 다만 부동산의 경우 시가 또는 기준시가로 평가한 금액이 과세표준이 되며, 증여세 외에 취득세 3.5%가 별도로 부과됩니다. 또한 부동산 증여 후 5년 이내 양도하면 양도소득세 이월과세가 적용될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

증여세 신고 기한은 언제까지인가요?

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고·납부해야 합니다. 예를 들어 3월 15일에 증여받았다면 6월 30일까지 신고해야 합니다. 납부할 세액이 1천만원을 초과하면 2개월 이내 분납이 가능하고, 2천만원을 초과하면 담보를 제공하고 5년 이내 연부연납 신청도 할 수 있습니다.

참고 기준

• 국세청 — 상속세 및 증여세법, 증여세율 및 과세표준 구간
• 국세청 — 증여재산공제 한도 (배우자 6억, 성년자녀 5천만 원 등)

위 기준은 참고용이며, 정책 변경 시 반영이 지연될 수 있습니다. 정확한 정보는 해당 기관 공식 사이트를 확인하세요.

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